Objectifs de cette formation de 2 jours

Identifier les principes de détermination du taux effectif d'impôt
Déterminer la preuve d'impôt
Établir les états financiers relatifs aux impôts courants et différés

DURÉE

2 jours
soit 14 heures

PUBLIC

Cadre comptable, comptable

PRÉ-REQUIS

Aucune connaissance préalable n'est requise pour suivre cette formation

Satisfaction Clients

Enquetes satisfaction enregistrées au 26/10/2020 :
  • Compétences formateur (5993 réponses clients)
    94%
  • Organisation globale (7624 réponses clients)
    90%
  • Proximité (4118 réponses clients)
    89%
  • Utilité (7623 réponses clients)
    89%

Recommanderiez vous Lexom ? (7533 clients)
OUI à 98% !

Programme de la formation

A l'issue de la formation, les participants seront préparés à :
A l'issue de la formation, les participants seront préparés à :

Jour 1 - Matin

1. Définir la notion et le processus d'impôt différé
  • Les différentes sources d'écarts entre fiscalité et comptabilité
  • Rappel des principes d'évaluation du report fixe et variable (normes FAS 109, APB 11, FAS 96, IAS 12, SSAP 15)
  • Méthode du report variable
  • Observation des différences temporaires passif et actif à constater

Jour 1 - Après-midi

2. Déterminer l'impôt dans les comptes consolidés et en intégration fiscale
  • Les impôts exigibles et les impôts différés
  • Savoir repérer les différences permanentes et les différences temporaires
  • Pertes reportables en avant et en arrière
  • Conditions de retenue à la source
  • Constatation du crédit d'impôt différé

Jour 2 - Matin

3. Évaluer la charge réelle d'impôt
  • Calculer la charge réelle d'impôt
  • Déterminer la preuve d'impôt dans un groupe consolidé
  • Adapter le taux d'impôt différent en fonction de chaque pays

Jour 2 - Après-midi

4. Déterminer le taux effectif d'imposition et sa gestion comptable
  • Déterminer le taux effectif moyen d'impôt
  • Constatation des écritures
  • Présentation du bilan
  • Présentation financière et état récapitulatif des impôts différés actifs et passifs (IDA et IDP)
Dernière date de modification : 2019-06-25

Pédagogie

Parcours Pédagogique Lexom
  • Onboarding
    Digital
  • Parcours d'Intégration
  • Formation en présentiel
  • Analyse Post Formation
  • Skill
    Check

L'option d'Onboarding Digital permet de maximiser le potentiel formatif de nos sessions en proposant au stagiaire un parcours d'intégration complet.
En effet, bien qu'un parcours d'intégration soit déjà présent pour chacune de nos sessions l'Onboarding Digital en est une version plus développée.

Ainsi, cette option permet l'accès à des modules e-learning spécifiquement pensés pour chacun des domaines de la formation professionnelle dans l'optique d'y associer les méthodes pédagogiques les plus efficientes.
C'est également un accès à une base de 40 000 tutos "bureautique & informatique" réalisés par des experts passionnés par leur domaine et partageant le plaisir de transmettre.

En souscrivant à cette option le stagiaire arrivera le jour de la formation dans des conditions de réussite optimales.

Accès plateforme Administrative & Pédagogique :

Dès son inscription le stagiaire disposera d'un « profil stagiaire » et d'un accès à notre plateforme collaborative.
Il y trouvera toutes les données relatives à sa formation. Tout au long du parcours d'apprentissage cette plateforme centralisera les échanges entre le stagiaire, le formateur et le Groupe Lexom afin que toutes les informations utiles lui soient facilement accessibles. Il pourra y télécharger sa convocation, remplir une auto-évaluation avant la formation, consulter l'évaluation de son parcours par le formateur, obtenir son support de cours et bien d'autres encore...


Auto-évaluation :

Chez LEXOM nous encourageons l'apprenant à être acteur de l'élaboration de son parcours de formation.

C'est pourquoi, en amont de chacune de nos sessions, l'apprenant est invité à réaliser une auto-évaluation. Réaliser cet exercice lui offre la possibilité de se situer par rapport aux objectifs fixés et de prendre conscience de sa marge de progression, favorisant ainsi son implication.

C'est également un moyen pour le formateur d'appréhender le niveau général du stagiaire, avant une étape que nous jugeons indispensable : la prise de contact téléphonique.


Contact téléphonique :

Nous considérons la prise de contact téléphonique comme un temps fort de la formation ; elle est l'occasion pour chacun de se présenter mais permet également au formateur de bien cibler les attentes du stagiaire. Les informations recueillies lors de cet appel viennent en complément de celles obtenues lors de l'auto-évaluation, permettant au formateur de rendre la formation la plus opérationnelle possible.


Bulles d'infos :

S'appuyant sur la pédagogie de la « classe inversée », et afin de permettre à l'apprenant une immersion dès son inscription, nous lui proposons d'intégrer un groupe de social learning dédié à son programme de formation. Cela sera pour lui l'occasion de découvrir du contenu et ainsi favoriser l'émergence de questionnements qui viendront enrichir les échanges lors du présentiel.


Emails d'immersions :

Afin de l'accompagner au mieux dans son parcours d'intégration, le stagiaire reçoit régulièrement des mails lui rappelant les différentes étapes post-formation, ainsi que quelques conseils qui lui permettront d'arriver bien préparé le jour J.

Formation en présentiel :

Vecteur incontournable de la transmission du savoir, le présentiel est incontestablement le temps fort du parcours de formation.

Riche d'échange d'expériences et d'interactions, cette étape permet à l'apprenant de bénéficier d'un accompagnement personnalisé.

En effet, nos formateurs veillent à varier et adapter leurs méthodes pédagogiques de façon à capter au mieux l'attention des stagiaires et ainsi garantir leur implication. Ils veillent également à appuyer leur discours de cas pratiques et de mises en situation professionnelle.

Chez LEXOM nous considérons le lien humain comme une valeur ajoutée essentielle à tout apprentissage ;

c'est pourquoi, tous experts dans leur domaine, nos formateurs prendront plaisir à partager leur expérience personnelle afin d'enrichir toujours plus l'expérience formative.

Evaluation de fin de formation :

Afin de permettre au formateur de s'assurer de la bonne acquisition des compétences par le stagiaire, nos sessions de formation sont régulièrement ponctuées de temps d'évaluation. Se présentant comme une synthèse de toutes les évaluations proposées au cours de la formation, l'évaluation de fin de formation mesure les écarts entre objectifs fixés et résultats obtenus.


Evaluation formateur :

Toute critique est source d'amélioration, et c'est pourquoi, afin d'estimer la qualité de l'enseignement dispensé et de permettre à nos formateurs de repenser leurs méthodes pédagogiques, le stagiaire sera invité à réaliser une évaluation du formateur à la fin de la session.


Support de cours :

A l'issu de la formation, le stagiaire aura la possibilité de télécharger, sur notre plateforme collaborative, le support de cours conçu par le formateur. Ce contenu sera une source d'information supplémentaire sur laquelle le stagiaire pourra s'appuyer lors de sa mise en situation professionnelle.


Bilan d'évolution :

Un bilan d'évolution permettant d'apprécier la progression du stagiaire ; de l'auto-évaluation à l'évaluation finale réalisée par le formateur ; sera délivré à l'issu de la formation.

Le Skills check & l'Ancrage mémoriel

Afin d'optimiser l'impact de nos formations, nous proposons l'option « skills check ». Cette option développe la notion d'ancrage mémoriel via la mise en situation sur le lieu de travail. Afin d'assimiler de nouvelles notions rien ne vaut la pratique encadrée.


Micro Doing :

La formation présentielle ne devient pleinement efficace que si elle est suivie de sa mise en oeuvre régulière dans la pratique quotidienne. C'est pourquoi, chez Lexom, nous y associons le Micro-Doing, via l'application "Lexom Do-it".

Cette modalité de formation en ligne gamifiée propose de développer ses compétences par l'action. Des défis personnalisés invitent l'apprenant à se confronter à la réalité du terrain par le biais de la mise en pratique en situation professionnelle. C'est un outil d'ancrage des compétences abordées au cours d'une formation en présentiel. Le stagiaire transforme ainsi ses savoirs en savoir-faire.


Tutorat :

Afin de renforcer l'efficacité du micro-doing, nous lui ajoutons un suivi de quatre mois sous forme de tutorat. A raison de 8h réparties sur 4 mois, le stagiaire pourra évoquer avec le formateur les difficultés rencontrées lors de la mise en pratique et ainsi valoriser ses échecs.

Méthodes pédagogiques

  • Transmission de connaissances théoriques dont la bonne acquisition sera contrôlée au travers de mises en application pratiques.
  • Utilisation de documents fiscaux pour permettre aux stagiaires de s'exercer sur des cas concrets dont le contenu est celui qu'ils retrouveront en situation professionnelle.

Modalités d'évaluation

  • Les acquis des participants seront mesurés tout au long de la session de formation.
  • L'évaluation privilégiera l'aspect formatif et les interactions participant/formateur.
  • Elle pourra prendre l'aspect d'un QCM ou d'un quiz.
  • L'évaluation pourra également se faire au travers d'exercices ou de cas pratiques suivis d'un corrigé détaillé.
  • Une attestation de fin de formation reprendra l'ensemble des objectifs pédagogiques de la formation et sanctionnera l'acquisition des savoirs du participant.

Villes dans lequelles nous organisons la formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé

Formation Code Postal Département
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Paris 75000 Paris
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Marseille 13000 Bouches-du-Rhône
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Toulouse 31500 Haute-Garonne
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Bordeaux 33300 Gironde
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Montpellier 34000 Hérault
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Lille 59800 Nord
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Strasbourg 67000 Bas-Rhin
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Lyon 69000 Rhône
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Toulon 83200 Var
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Grenoble 38000 Isère
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Nantes 44200 Loire-Atlantique
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Dijon 21000 Côte-d'Or
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Nimes 30000 Gard
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Rennes 35000 Ille-et-Vilaine
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Saint Etienne 42000 Loire
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Orleans 45000 Loiret
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Clermont Ferrand 63000 Puy-de-Dôme
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Annecy 74000 Haute-Savoie
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Versailles 78000 Yvelines
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Avignon 84000 Vaucluse
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Evry 91000 Essonne
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Nanterre 92000 Hauts-de-Seine
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Saint Denis 93200 Seine-Saint-Denis
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Angers 49000 Maine-et-Loire
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Brest 29200 Finistère
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Metz 57050 Moselle
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Caen 14000 Calvados
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Mulhouse 68100 Haut-Rhin
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Nancy 54100 Meurthe-et-Moselle
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé La Rochelle 17000 Charente-Maritime
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Agen 47000 Lot-et-Garonne
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Albi 81990 Tarn
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Alençon 61000 Orne
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Amiens 80090 Somme
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Angoulême 16000 Charente
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Argenteuil 95100 Val-d'Oise
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Arras 62000 Pas-de-Calais
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Auch 32810 Gers
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Aurillac 15000 Cantal
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Auxerre 89000 Yonne
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Belfort 90000 Territoire de Belfort
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Besançon 25000 Doubs
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Blois 41000 Loir-et-Cher
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Bourg en Bresse 01000 Ain
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Bourges 18000 Cher
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Cahors 46000 Lot
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Carcassonne 11000 Aude
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Châlons en Champagne 51000 Marne
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Chambéry 73000 Savoie
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Chartres 28000 Eure-et-Loir
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Châteauroux 05380 Hautes-Alpes
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Colmar 68000 Haut-Rhin
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Créteil 94000 Val-de-Marne
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Digne les Bains 04000 Alpes-de-Haute-Provence
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Epinal 88000 Vosges
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Evreux 27000 Eure
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Gap 05000 Hautes-Alpes
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Guéret 23000 Creuse
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé La Roche sur Yon 85000 Vendée
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Laval 53000 Mayenne
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Le Mans 72100 Sarthe
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Limoges 87280 Haute-Vienne
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Mâcon 71870 Saône-et-Loire
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Melun 77000 Seine-et-Marne
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Mende 48000 Lozère
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Montauban 82000 Tarn-et-Garonne
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Moulins 03000 Allier
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Nevers 58000 Nièvre
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Niort 79000 Deux-Sèvres
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Périgueux 24000 Dordogne
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Perpignan 66100 Pyrénées-Orientales
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Poitiers 86000 Vienne
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Quimper 29000 Finistère
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Reims 51100 Marne
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Rodez 12000 Aveyron
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Rouen 76100 Seine-Maritime
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Saint Brieuc 22000 Côtes-d'Armor
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Saint Lô 50000 Manche
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Tarbes 65000 Hautes-Pyrénées
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Tours 37100 Indre-et-Loire
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Valence 26000 Drôme
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Vannes 56000 Morbihan
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Vesoul 70000 Haute-Saône
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Pau 64000 Pyrénées-Atlantiques
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Mont de Marsan 40000 Landes