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2

Jours

Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé

Objectifs de la formation

  • S'approprier les principes de détermination du taux effectif d'impôt
  • Déterminer la preuve d'impôt
  • Savoir établir les états financiers relatifs aux impôts courants et différés

Programme de la formation

Jour 1

1. Définition et processus des impôts différés

  • Les différentes sources d'écarts entre fiscalité et comptabilité
  • Rappel des principes d'évaluation du report fixe et variable (normes FAS 109, APB 11, FAS 96, IAS 12, SSAP 15)
  • Méthode du report variable
  • Observation des différences temporaires passif et actif à constater

2. Determiner l'impôt dans les comptes consolidés et en intégration fiscale

  • Les impôts exigibles et les impôts différés
  • Savoir repérer les différences permanentes et les différences temporaires
  • Ppertes reportables en avant et en arrière
  • Conditions de retenue à la source
  • Constatation du crédit d'impôt différé

Jour 2

1. La charge réelle d'impôt :

  • Calculer la charge réelle d'impôt
  • Determiner la preuve d'impôt dans un groupe consolidé
  • Adapter le taux d'impôt différent en fonction de chaque pays

2. Le taux effectif d'imposition

  • Determiner le taux effectif moyen d'impôt
  • Constatation des écritures
  • Présentation du bilan
  • Présentation financière et état récapitulatif des impôts différés actifs et passifs (IDA et IDP)

Pré-requis

Aucun

Public cible

Tous publics

Pédagogie

Méthode d’évaluation : Alternance de contenus théoriques et cas pratiques afin de permettre aux participants se s’approprier progressivement les outils et méthodes.

Tout d’abord, l’animateur détaille les principes essentiels. Puis des exercices d’application et des études de cas illustrent ses exposés et facilitent l’appropriation des connaissances. Enfin, l’animateur termine la formation par des exercices de test. Les exercices pratiques sont élaborés en tenant compte des spécificités de l’activité professionnelle du stagiaire.

Intervenant : Formateur de terrain de haut niveau professionnel, doté d’un véritable sens de la pédagogie.

Supports de formations remis: Kit écriture, livrets récapitulatifs et corrigés des excercices.

Une attestation de formation sera délivrée à chaque participant.

Responsable pegagogique

Responsable Pédagogique :
Bernard EMERIC

- Expert Comptable 12 ans
- DAF - Expérience 7 ans
- DCG - DSCG

Email : contact@lexom.fr
Tél : 0810 20 00 25

Dernière date de mise à jour 2016-04-12T00:00:00


Villes dans lequelles nous organisons la formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Paris (75000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Marseille (13000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Toulouse (31500)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Bordeaux (33300)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Montpellier (34000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Lille (59800)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Strasbourg (67000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Lyon (69000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Toulon (83200)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Grenoble (38000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Nantes (44200)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Dijon (21000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Nimes (30000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Rennes (35000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Saint Etienne (42000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Orleans (45000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Clermont Ferrand (63000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Annecy (74000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Versailles (78000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Avignon (84000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Evry (91000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Nanterre (92000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Saint Denis (93200)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Angers (49000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Brest (29200)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Metz (57050)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Caen (14000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Mulhouse (68100)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Nancy (54100)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé La Rochelle (17000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Agen (47000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Albi (81990)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Alençon (61000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Amiens (80090)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Angoulême (16000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Argenteuil (95100)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Arras (62000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Auch (32810)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Aurillac (15000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Auxerre (89000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Belfort (90000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Besançon (25000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Blois (41000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Bourg en Bresse (01000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Bourges (18000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Cahors (46000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Carcassonne (11000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Châlons en Champagne (51000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Chambéry (73000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Chartres (28000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Châteauroux (05380)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Colmar (68000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Créteil (94000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Digne les Bains (04000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Epinal (88000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Evreux (27000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Gap (05000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Guéret (23000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé La Roche sur Yon (85000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Laval (53000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Le Mans (72100)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Limoges (87280)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Mâcon (71870)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Melun (77000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Mende (48000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Montauban (82000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Moulins (03000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Nevers (58000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Niort (79000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Périgueux (24000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Perpignan (66100)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Poitiers (86000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Quimper (29000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Reims (51100)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Rodez (12000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Rouen (76100)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Saint Brieuc (22000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Saint Lô (50000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Tarbes (65000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Tours (37100)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Valence (26000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Vannes (56000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Vesoul (70000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Pau (64000)
Formation Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Mont de Marsan (40000)